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- 本記事の内容
- 『2021年5月実施』FP3級実技試験【保険顧客資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.9
先に下記の資料をご覧ください。(Q7.8.9で使います)
Ｍさんは《設例》の終身保険について説明した。ＭさんのＡさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 「Ａさんが所定の高度障害状態になった場合、高度障害保険金5,000万円がＸ社に支払われます。さらに、その後Ａさんが死亡した場合には、死亡保険金5,000万円がＸ社に支払われます」
- 「急な資金需要の発生により、Ｘ社が契約者貸付制度を利用した場合、当該終身保険契約は継続しているため、経理処理は必要ありません」
- 「Ａさんの勇退時に、役員退職金の一部として当該終身保険の契約者をＡさん、死亡保険金受取人をＡさんの相続人に名義変更し、当該終身保険をＡさんの個人の保険として継続することが可能です」
3が適切
- 「Ａさんが所定の高度障害状態になった場合、高度障害保険金5,000万円がＸ社に支払われます。さらに、その後Ａさんが死亡した場合には、死亡保険金5,000万円がＸ社に支払われます」
不適切です。
高度障害保険金を受け取った場合、契約自体が消滅するのでそれ以降の給付金は一切受け取れません。
- 「急な資金需要の発生により、Ｘ社が契約者貸付制度を利用した場合、当該終身保険契約は継続しているため、経理処理は必要ありません」
不適切です。
契約者貸付制度を利用した場合経理処理は発生します。
| 借方 | 貸方 | ||
| 現預金 | 200万円 | 借入金 | 200万円 |
- 「Ａさんの勇退時に、役員退職金の一部として当該終身保険の契約者をＡさん、死亡保険金受取人をＡさんの相続人に名義変更し、当該終身保険をＡさんの個人の保険として継続することが可能です」
適切です。
役員の退職金の一部として契約者等の変更は可能です。
michi
この時にも経理処理は発生します。
