FP2級【きんざい:中小事業主資産】2021年9月【問6】

本記事の内容
『2021年9月実施』FP2級実技試験【中小事業主資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】

Q.6

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

2021年9月実施FP2級実技試験【きんざい】中小事業主資産相談業務問6の資料

Mさんは、Aさんに対して、NISAについて説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄①~④に入る最も適切な語句を、下記の〈語句群〉のなかから選び、その記号を解答用紙に記入しなさい。

  1. 「AさんがNISAを利用する場合、一般NISAとつみたてNISAのいずれかを選択することになります。2021年においては、一般NISAの年間の投資上限額(非課税枠)は( ① )であり、つみたてNISAの年間の投資上限額(非課税枠)は( ② )です」
  2. 「NISAは、制度改正により、2024年以後、下記の<資料>のようになる予定です」
2021年9月実施FP2級実技試験【きんざい】中小事業主資産相談業務問6の資料

①→チ

②→ハ

③→ヘ

④→イ

①・②の補足

  • 「AさんがNISAを利用する場合、一般NISAとつみたてNISAのいずれかを選択することになります。2021年においては、一般NISAの年間の投資上限額(非課税枠)は( 120万円 )であり、つみたてNISAの年間の投資上限額(非課税枠)は( 40万円 )です」

NISAとは

  一般NISA つみたてNISA ジュニアNISA
対象者 国内在住の20歳以上の人 国内在住の0歳~19歳
対象商品

上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託

 

ETF

上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

金融機関の変更 不可
非課税投資枠 年間120万円 年間40万円 年間80万円
非課税期間 最長5年間 最長20年間 最長5年間
非課税枠の繰越 不可
払い出し制限 なし 原則3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで払出しができない
michi
michi

これからは新NISAの問題が中心になります。


③・④の補足

  • 2階部分→102万円
  • 1階部分→20万円

新NISAのポイント

  • ジュニアNISAは終了
  • 旧NISA→新NISAのロールオーバーが可能
  • 新NISAを新規口座開設する人は、1階部分に投資しなければ2階部分に投資できない(限度枠20万円いっぱいにする必要はありません。例えば1万円のみでもオッケーです)
  • 旧NISA口座がある人は2階部分のみの投資可能
  • 1階部分は5年間の非課税期間終了後につみたてNISAへのロールオーバーが可能
michi
michi

投資品目はほぼ同じですが、高レバレッジ投資信託などは除外されました。


問7へ

FP2級試験(実技)中小事業主資産相談業務2021年9月 きんざい主催

※本記事の問題の権利はすべて一般社団法人 金融財政事情研究会(きんざい)に帰属されており、許可を取ってWEB上に載せております。

 

許諾番号: 2101K000001