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- 本記事の内容
- 『2019年9月実施』FP3級実技試験【保険顧客資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.2
先に下記の資料をご覧ください。(Q1.2.3で使います)
次に、Ｍさんは、国民年金基金について説明した。Ｍさんが、Ａさんに対して説明した以下の文章の空欄①～③に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
「国民年金基金は、国民年金の第１号被保険者を対象に老齢基礎年金に上乗せする年金を支給する任意加入の年金制度です。国民年金基金への加入は口数制となっており、１口目は、保証期間のある終身年金Ａ型、保証期間のない終身年金Ｂ型の２種類のなかから選択し、（ ① ）歳から支給が開始されます。２口目以降は、終身年金のＡ型、Ｂ型および確定年金のⅠ型、Ⅱ型、Ⅲ型、Ⅳ型、Ⅴ型のなかから選択することができます。国民年金基金に拠出することができる掛金の限度額は、月額（ ② ）円となっており、支払った掛金は（ ③ ）控除として所得控除の対象となります」
- ① 65 ② 68,000 ③ 社会保険料
- ① 60 ② 70,000 ③ 社会保険料
- ① 65 ② 70,000 ③ 小規模企業共済等掛金
1が適切
- 国民年金基金への加入は口数制となっており、１口目は、保証期間のある終身年金Ａ型、保証期間のない終身年金Ｂ型の２種類のなかから選択し、（ 65 ）歳から支給が開始されます。
一口目のA型およびB型は65歳からの支給開始です。
| 種類 | 支給開始年齢 | 保証 | 掛金(月額) | |
| A型 | 終身年金 | 65歳 | 15年 |
35歳までに加入月額→2万円 35歳1カ月以上45歳までに加入→1万5千円 45歳以上50歳までに加入→1万円 |
| B型 | 終身年金 | 65歳 | なし |
35歳までに加入月額→2万円 35歳1カ月以上45歳までに加入→1万5千円 45歳以上50歳までに加入→1万円 |
※50歳以降で加入の掛け金を調べたい方は掛金月額表:国民年金基金をご覧ください。
| 種類 | 支給開始年齢 | 保証 | 掛金(月額) | |
| A型 | 終身年金 | 65歳 | 15年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| B型 | 終身年金 | 65歳 | なし |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| Ⅰ型 | 確定年金 | 65歳 | 15年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| Ⅱ型 | 確定年金 | 65歳 | 10年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| Ⅲ型 | 確定年金 | 60歳 | 15年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| Ⅳ型 | 確定年金 | 60歳 | 10年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
| Ⅴ型 | 確定年金 | 60歳 | 5年 |
35歳までに加入月額→1万円 35歳1カ月以上50歳までに加入→5千円 |
※50歳以降で加入の掛け金を調べたい方は掛金月額表:国民年金基金をご覧ください。
- ２口目以降は、終身年金のＡ型、Ｂ型および確定年金のⅠ型、Ⅱ型、Ⅲ型、Ⅳ型、Ⅴ型のなかから選択することができます。国民年金基金に拠出することができる掛金の限度額は、月額（ 68,000 ）円となっており、
確定拠出年金の掛金と合わせて月額68,000円が限度額です。
国民年金を免除されていた人が追納を行った場合、追納期間に相当する期間(最高5年)掛け金の上限が102,000円になる特例もあります。
- 支払った掛金は（ 社会保険料 ）控除として所得控除の対象となります」
| 年金の種類 | 控除の対象 |
| 国民年金基金 | 社会保険料控除 |
| 付加年金 | 社会保険料控除 |
| 小規模企業共済 | 小規模企業共済等掛金控除 |
| 確定拠出年金(個人型) | 小規模企業共済等掛金控除 |
