FP3級【日本FP協会実技】2021年9月【問18】

本記事の内容
『2021年9月実施』FP3級実技試験の過去問の解説です。
【日本FP協会】

Q.18

先に下記の資料をご覧ください。(Q16.17.18.19.20で使います)

2021年9月実施FP3級実技試験第18問の資料

大地さんは、老後に備え財形年金貯蓄制度を利用している。そこで財形年金貯蓄制度について理解を深めておこうと思い、FPの唐沢さんに質問をした。財形年金貯蓄制度に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 貯蓄型の財形年金貯蓄(銀行、証券会社などの財形年金貯蓄)は、財形住宅貯蓄と合わせて元本550万円までの利子等が非課税となる。
  2. 財形年金貯蓄制度は金融機関を通じて1人2契約まで契約することが可能である。
  3. 財形年金貯蓄制度の積立期間は5年以上必要である。

2が不適切

財形年金貯蓄は1人1契約までです。


財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄について

  財形年金貯蓄 財形住宅貯蓄
基本要件(共通)

契約締結時に55歳未満の勤労者であること

1人1契約

5年以上の定期的な積み立て

基本要件(固有) 年金以外は払い出し不可 住宅取得目的なら5年以内でも払い出し可
非課税限度額(貯蓄型) 財形住宅貯蓄と合算して元利合計550万円まで 財形年金貯蓄と合算して元利合計550万円まで
非課税限度額(保険型) 払込保険料累計額385万円まで、かつ財形住宅貯蓄と合算して元利合計550万円まで 財形年金貯蓄と合算して払込保険料累計額550万円まで
目的外の払い出しの取り扱い(貯蓄型) 過去5年間に支払われた利息について、さかのぼって所得税および住民税が源泉徴収される 過去5年間に支払われた利息について、さかのぼって所得税および住民税が源泉徴収される
目的外の払い出しの取り扱い(保険型) 積立開始時からの利息相当分(差益部分)すべてが一時所得として総合課税となる 積立開始時からの利息相当分(差益部分)すべて所得税および住民税が源泉徴収される
michi
michi

3級では財形貯蓄の出題頻度は低いので『55歳未満』『1人1契約』『5年以上』『550万円』などの数字だけ覚えておけばオッケーです。

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FP3級試験(実技)2021年9月 日本FP協会主催

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