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- 本記事の内容
- 『2021年1月実施』FP3級実技試験【保険顧客資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.8
先に下記の資料をご覧ください。(Q7.8.9で使います)
Ｍさんは、《設例》の終身保険について説明した。ＭさんのＡさんに対する説明として、次のうち最も不適切なものはどれか。
- 「Ａさんの退任時に、役員退職金の一部または全部として当該終身保険の契約者をＡさん、死亡保険金受取人をＡさんの相続人に名義変更することで、当該終身保険をＡさんの個人の保険として継続することが可能です」
- 「Ｘ社が保険期間中に資金が必要となった場合に、契約者貸付制度を利用することにより、当該保険契約を解約することなく、資金を調達することができます」
- 「保険料払込期間満了時に当該終身保険を解約し、解約返戻金3,500万円を受け取った場合、Ｘ社はそれまで資産計上していた保険料積立金を取り崩し、解約返戻金額との差額を雑損失として経理処理します」
3が不適切
- 「Ａさんの退任時に、役員退職金の一部または全部として当該終身保険の契約者をＡさん、死亡保険金受取人をＡさんの相続人に名義変更することで、当該終身保険をＡさんの個人の保険として継続することが可能です」
適切です。
- 「Ｘ社が保険期間中に資金が必要となった場合に、契約者貸付制度を利用することにより、当該保険契約を解約することなく、資金を調達することができます
適切です。
- 解約返戻金をもとに借入額を算出する
- 保険を継続したまま借り入れができる
- 借り入れに審査がない
- 借りたまま満期を迎えると、満期保険金から差し引かれる
- 借入総額が解約返戻金を上回ると保険が失効する
- 「保険料払込期間満了時に当該終身保険を解約し、解約返戻金3,500万円を受け取った場合、Ｘ社はそれまで資産計上していた保険料積立金を取り崩し、解約返戻金額との差額を雑損失として経理処理します」
不適切です。
保険料積立金が3,400万円、解約返戻金が3,500万円と解約返戻金の方が多いので、雑収入として経理処理されます。
借方
貸方
