FP3級【きんざい:保険顧客】2021年1月【問8】

本記事の内容
『2021年1月実施』FP3級実技試験【保険顧客資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】

Q.8

先に下記の資料をご覧ください。(Q7.8.9で使います)

2021年1月実施FP3級実技試験保険顧客資産相談業務問8の資料

Mさんは、《設例》の終身保険について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も不適切なものはどれか。

  1. 「Aさんの退任時に、役員退職金の一部または全部として当該終身保険の契約者をAさん、死亡保険金受取人をAさんの相続人に名義変更することで、当該終身保険をAさんの個人の保険として継続することが可能です」
  2. 「X社が保険期間中に資金が必要となった場合に、契約者貸付制度を利用することにより、当該保険契約を解約することなく、資金を調達することができます」
  3. 「保険料払込期間満了時に当該終身保険を解約し、解約返戻金3,500万円を受け取った場合、X社はそれまで資産計上していた保険料積立金を取り崩し、解約返戻金額との差額を雑損失として経理処理します」

3が不適切

1の補足

  • 「Aさんの退任時に、役員退職金の一部または全部として当該終身保険の契約者をAさん、死亡保険金受取人をAさんの相続人に名義変更することで、当該終身保険をAさんの個人の保険として継続することが可能です」

適切です。


2の補足

  • 「X社が保険期間中に資金が必要となった場合に、契約者貸付制度を利用することにより、当該保険契約を解約することなく、資金を調達することができます

適切です。

契約者貸付制度とは

  • 解約返戻金をもとに借入額を算出する
  • 保険を継続したまま借り入れができる
  • 借り入れに審査がない
  • 借りたまま満期を迎えると、満期保険金から差し引かれる
  • 借入総額が解約返戻金を上回ると保険が失効する

3の補足

  • 「保険料払込期間満了時に当該終身保険を解約し、解約返戻金3,500万円を受け取った場合、X社はそれまで資産計上していた保険料積立金を取り崩し、解約返戻金額との差額を雑損失として経理処理します」

不適切です。

保険料積立金が3,400万円、解約返戻金が3,500万円と解約返戻金の方が多いので、雑収入として経理処理されます。

借方
貸方
  • 現金・預金3,500万円
  • 保険料積立金3,400万円
  • 雑収入100万円

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FP3級試験(実技)保険顧客資産相談業務2021年1月 きんざい主催

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許諾番号: 2101K000001