- 本記事の内容
- 『2022年1月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.6
先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)
最後に、Ｍさんは、上場不動産投資信託（J-REIT）について説明した。ＭさんのＡさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）は、投資家から集めた資金を不動産等に投資し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する投資信託です」
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）は、一般ＮＩＳＡを利用して購入することができないため、一般口座や特定口座で購入する必要があります」
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）の分配金は、不動産所得として課税の対象となります」
1が適切
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）は、投資家から集めた資金を不動産等に投資し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する投資信託です」
適切です。
J-REITは、多くの投資家から集めた資金で、オフィスビルや商業施設、マンションなど複数の不動産などを購入し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する商品です。不動産に投資を行いますが、法律上、投資信託の仲間です。
もともとは、REITという仕組みはアメリカで生まれ、「Real Estate Investment Trust」の略でREITと呼ばれています。これにならい、日本では頭にJAPANの「J」をつけて「J-REIT」と呼ばれています。
一般社団法人投資信託協会HPより引用
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）は、一般ＮＩＳＡを利用して購入することができないため、一般口座や特定口座で購入する必要があります」
不適切です。
一般NISAで購入可能です。
michi
つみたてNISAでは購入不可です。
- 「 上場不動産投資信託（J-REIT）の分配金は、不動産所得として課税の対象となります」
不適切です。
J-REITの分配金の所得区分は配当所得です。
michi
J-REITは配当控除対象外のところもポイントです。
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
| 対象者 | 国内在住の20歳以上の人 | 国内在住の0歳～19歳 | |
| 対象商品 |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託
ETF |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
| 金融機関の変更 | 可 | 不可 | |
| 非課税投資枠 | 年間120万円 | 年間40万円 | 年間80万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 | 最長20年間 | 最長5年間 |
| 非課税枠の繰越 | 不可 | ||
| 払い出し制限 | なし | 原則3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで払出しができない | |
