FP3級【きんざい:個人資産】2022年1月【問6】

本記事の内容
『2022年1月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】

Q.6

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

2022年1月実施FP3級実技試験個人相談業務問6の資料

最後に、Mさんは、上場不動産投資信託(J-REIT)について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。

  1. 「 上場不動産投資信託(J-REIT)は、投資家から集めた資金を不動産等に投資し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する投資信託です」
  2. 「 上場不動産投資信託(J-REIT)は、一般NISAを利用して購入することができないため、一般口座や特定口座で購入する必要があります」
  3. 「 上場不動産投資信託(J-REIT)の分配金は、不動産所得として課税の対象となります」

1が適切

1の解説

  • 「 上場不動産投資信託(J-REIT)は、投資家から集めた資金を不動産等に投資し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する投資信託です」

適切です。

J-REITは、多くの投資家から集めた資金で、オフィスビルや商業施設、マンションなど複数の不動産などを購入し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する商品です。不動産に投資を行いますが、法律上、投資信託の仲間です。

もともとは、REITという仕組みはアメリカで生まれ、「Real Estate Investment Trust」の略でREITと呼ばれています。これにならい、日本では頭にJAPANの「J」をつけて「J-REIT」と呼ばれています。

一般社団法人投資信託協会HPより引用

2の解説

  • 「 上場不動産投資信託(J-REIT)は、一般NISAを利用して購入することができないため、一般口座や特定口座で購入する必要があります」

不適切です。

一般NISAで購入可能です。

michi
michi

つみたてNISAでは購入不可です。


3の解説

  • 「 上場不動産投資信託(J-REIT)の分配金は、不動産所得として課税の対象となります」

不適切です。

J-REITの分配金の所得区分は配当所得です。

michi
michi

J-REITは配当控除対象外のところもポイントです。


NISAとは

  一般NISA つみたてNISA ジュニアNISA
対象者 国内在住の20歳以上の人 国内在住の0歳~19歳
対象商品

上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託

 

ETF

上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

金融機関の変更 不可
非課税投資枠 年間120万円 年間40万円 年間80万円
非課税期間 最長5年間 最長20年間 最長5年間
非課税枠の繰越 不可
払い出し制限 なし 原則3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで払出しができない

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