- 本記事の内容
- 『2022年1月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.5
先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)
次に、Ｍさんは、Ｘ社株式を購入する場合の留意点等について説明した。ＭさんのＡさんに対する説明として、次のうち最も不適切なものはどれか。
- 「 Ａさんが特定口座（源泉徴収あり）でＸ社株式を株価2,000円で100株購入し、同年中に株価2,400円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益４万円に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」
- 「 Ｘ社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般ＮＩＳＡを利用することが考えられます。2022年中に一般ＮＩＳＡ勘定に新規で受け入れることができる限度額（非課税投資枠）は120万円です」
- 「一般ＮＩＳＡ勘定に、2022年中に新規で受け入れることができる限度額（非課税投資枠）のうち、未使用分については、2023年以降に繰り越して使用することができます」
3が不適切
- 「 Ａさんが特定口座（源泉徴収あり）でＸ社株式を株価2,000円で100株購入し、同年中に株価2,400円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益４万円に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」「
適切です。
2,400円×100株－2,000円×100株＝40,000円
michi
この40,000円に20.315%の所得税が発生します。
- 「 Ｘ社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般ＮＩＳＡを利用することが考えられます。2022年中に一般ＮＩＳＡ勘定に新規で受け入れることができる限度額（非課税投資枠）は120万円です」
適切です。
- 「一般ＮＩＳＡ勘定に、2022年中に新規で受け入れることができる限度額（非課税投資枠）のうち、未使用分については、2023年以降に繰り越して使用することができます」
不適切です。
未使用部分は繰り越せません。
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
| 対象者 | 国内在住の20歳以上の人 | 国内在住の0歳～19歳 | |
| 対象商品 |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託
ETF |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
| 金融機関の変更 | 可 | 不可 | |
| 非課税投資枠 | 年間120万円 | 年間40万円 | 年間80万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 | 最長20年間 | 最長5年間 |
| 非課税枠の繰越 | 不可 | ||
| 払い出し制限 | なし | 原則3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで払出しができない | |
