FP2級の過去問題の解説【実技:個人資産】きんざい2020年9月

本記事の内容
『2020年9月実施』FP2級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
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2級FP技能士michi(みち)です。

Q.1

先に下記の資料をご覧ください。(Q1.2.3で使います)

2020年9月実施FP2級実技試験個人相談業務問1の資料

Aさんが、60歳でX社を定年退職し、その後再就職等をしない場合、原則として65歳から受給することができる老齢基礎年金および老齢厚生年金の年金額(2020年度価額)を計算した次の<計算の手順>の空欄①~④に入る最も適切な数値を解答用紙に記入しなさい。計算にあたっては、《設例》の<Aさんとその家族に関する資料>および下記の<資料>に基づくこと。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「□□□」で示してある。

2020年9月実施FP2級実技試験個人相談業務問1の資料②

①→781,700(円)

②→961,229(円)

③→650(円)

④→961,879(円)

①の解説

  • 老齢基礎年金の年金額

781,700円が適切です。

Aさんは第1号被保険者として国民年金保険料を34月、第2号被保険者として厚生年金保険料を446月(見込み含め)納めているので、480月分満額支給となります。

よってAさんが受給できる老齢基礎年金は下記になります。

781,700円×480/480月=781,700円

michi
michi

最近の出題の傾向としては、その年の老齢基礎年金の金額自体を問われることがあるので、あなたが受験する年度の老齢基礎年金額は把握しておきましょう。

老齢基礎年金額の推移

  老齢基礎年金額
2021年度(令和3年度) 780,900円
2020年度(令和2年度) 781,700円
2019年度(令和元年度) 780,100円
2018年度(平成30年度) 779,300円
2017年度(平成29年度) 779,300円

②の解説

  • 老齢厚生年金の報酬比例部分の額

961,229円が適切です。

資料の数値をそれぞれ当てはめます。

2003年3月以前 280,000円×7.125/1000×84月=167,580円
2003年4月以降 400,000円×5.481/1000×362月=793,648.8≒793,649円

よってAさんの老齢厚生年金の報酬比例部分は『167,580円+793,649円=961,229円』となります。


③の解説

  • 老齢厚生年金の経過的加算額

650円が適切です。

資料の数値を当てはめると分かります。

1,630円×446月-781,700円×446/480=650.416…≒650円

経過的加算額とは

経過的加算額とは旧法から現行法に変わった際に老齢基礎年金額部分が減ってしまったため、その差額を埋めるために作られた仕組みです。

つまり下記の計算式が成り立ちます。

定額部分(旧法における厚生年金の老齢基礎年金部分のこと)=現行法における老齢基礎年金部分+経過的加算額

経過的加算額のポイントは下記です。

  1. 生年月日に応じて被保険者期間の月数に上限がある
  2. 20歳未満、60歳以上の老齢厚生年金の被保険者期間が有効
  3. 経過的加算額は老齢基礎年金に上乗せされるのではなく、老齢厚生年金に上乗せされる
生年月日 上限月数
昭和9年4月2日~昭和19年4月1日生まれ 444月
昭和19年4月2日~昭和20年4月1日生まれ 456月
昭和20年4月2日~昭和21年4月1日生まれ 468月
昭和21年4月2日以降生まれ 480月
michi
michi

FP2級試験ではほぼ480月の場合が多いです。


④の解説

  • 老齢厚生年金の年金額

961,879円が適切です。

②、③により老齢厚生年金の年金額は下記になります。

961,229円+650円=961,879円

michi
michi

Aさんが老齢厚生年金を受給できるときに妻Bさんが66歳、長女Cさんは37歳の為、加給年金は上乗せされません。


加給年金の要件

下記要件1.2.3をすべて満たす必要があります。

要件1

厚生年金の被保険者期間20年以上の人において

  • 特別支給の老齢厚生年金の定額部分が支給されるとき
  • または65歳になり老齢厚生年金が支給されるとき

要件2

  • 生計を維持されている65歳未満の配偶者がいる
  • または18歳到達年度末までの子どもがいる
  • または1級、2級の障害状態にある20歳未満の子供がいる

要件3

  • 加給年金対象者(この場合配偶者か子)の前年収入が850万円未満、または所得が655万5千円未満であること。

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Q1Q2Q3Q4Q5
Q6Q7Q8Q9Q10
Q11Q12Q13Q14Q15

FP2級試験(実技)個人資産相談業務2020年9月 きんざい主催

※本記事の問題の権利はすべて一般社団法人 金融財政事情研究会(きんざい)に帰属されており、許可を取ってWEB上に載せております。

 

許諾番号: 2101K000001