FP3級【きんざい:個人資産】2019年9月【問9】

本記事の内容

『2019年9月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。

【きんざい】

Q.9

先に下記の資料をご覧ください。(Q7.8.9で使います)

2019年9月実施FP3級実技試験個人相談業務問7の資料

Aさんの2019年分の所得税の確定申告に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

1) 「Aさんは、ふるさと納税に係る寄附金控除について、年末調整では適用を受けることができませんので、所得税の確定申告が必要となります」
2) 「一時払養老保険の満期保険金に係る保険差益は、雑所得として総合課税の対象となります。保険差益の額が20万円を超えるため、Aさんは所得税の確定申告をする義務が生じます」
3) 「確定申告書は、原則として、2020年2月16日から3月15日までの間にAさんの勤務地を所轄する税務署長に提出してください」

1が適切

給与所得者で確定申告が必要な場合
  • 給与収入が2,000万円を超えている
  • 2か所以上から給与を受けている
  • 給与所得、退職所得以外の所得が20万円を超えている
  • 医療費控除、雑損控除、寄付金控除を受ける人
  • 住宅借入金等特別控除を受ける(最初の年のみ必要)
  • 配当控除などの税額控除を受ける

赤字部分の出題率が特に高いです。

michi

2の補足

本設問は10年満期の一時払い養老保険なので一時所得の対象です。

3の補足

勤務地ではなく住所地です。

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FP3級試験(実技)個人資産相談業務2019年9月 きんざい主催

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