FP3級【きんざい:個人資産】2021年9月【問5】

Q.5

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

次に、Ｍさんは、つみたてＮＩＳＡについてアドバイスした。ＭさんのＡさんに対するアドバイスとして、次のうち最も不適切なものはどれか。

「つみたてＮＩＳＡの年間の非課税投資枠は40万円です。毎年の非課税投資枠の未使用分を翌年以降に繰り越すことはできません」
「つみたてＮＩＳＡを利用した買付けは、累積投資契約に基づき、対象銘柄を指定したうえで、定期かつ継続的な買付けを行う方法に限られています。１度に40万円分をまとめて買い付けることはできません」
「つみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる商品は、一定の要件を満たす国内株式を投資対象とするインデックス型の公募株式投資信託に限られています。つみたてＮＩＳＡの対象商品に海外株式を投資対象とする投資信託はありません」

答え

3が不適切

補足

1の補足

適切です。

NISAとは

	一般NISA	つみたてNISA	ジュニアNISA
対象者	国内在住の20歳以上の人		国内在住の0歳～19歳
対象商品	上場株式株式投資信託 ETF REIT	低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託 ETF	上場株式株式投資信託 ETF REIT
金融機関の変更	可		不可
非課税投資枠	年間120万円	年間40万円	年間80万円
非課税期間	最長5年間	最長20年間	最長5年間
非課税枠の繰越	不可
払い出し制限	なし		原則３月３１日時点で18歳である年の前年１２月３１日まで払出しができない

2の補足

「つみたてＮＩＳＡを利用した買付けは、累積投資契約に基づき、対象銘柄を指定したうえで、定期かつ継続的な買付けを行う方法に限られています。１度に40万円分をまとめて買い付けることはできません」

適切です。

一般的に月の限度額は33,000円の金融機関が多いです。

michi

40万円に足りない分は増額設定やボーナス設定で非課税枠ギリギリまで使えます。

3の補足

「つみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる商品は、一定の要件を満たす国内株式を投資対象とするインデックス型の公募株式投資信託に限られています。つみたてＮＩＳＡの対象商品に海外株式を投資対象とする投資信託はありません」

不適切です。

つみたてNISAの商品は海外型も数多く取り扱っています。

令和５年度税制改正の大綱等において、2024年以降のNISA制度の抜本的拡充・恒久化の方針が示されました。

実際には下記のように改正されます。この問題の知識は使えなくなるので注意してください。

2023年までのNISA

	一般NISA	つみたてNISA	ジュニアNISA（20歳未満）
非課税期間	5年間	20年間	5年間 ※ただし、2023年末以降に非課税期間が終了するものについては、20歳まで非課税で保有を継続可能
年間非課税枠	120万円	40万円	80万円
投資可能商品	上場株式･ETF･公募株式投信･REITなど	長期･積立･分散投資に適した一定の投資信託	一般NISAと同じ
買付方法	通常の買付け	積立投資（累積投資契約に基づく買付け）のみ	一般NISAと同じ
払出し制限	なし	なし	あり（18歳までは払い出せない） ※災害等やむを得ない場合には、非課税での払出し可能。

2023年までのNISA比較表

注意

現行のNISA制度は2023年に終了し、2024年からは新NISAに移行します。

現NISAから新NISAへはロールオーバー（移管）できませんが、現行制度の非課税措置期間は引き続き適用されるため、2024年以降そのまま保有していても、最大5年（一般NISA、ジュニアNISA）および最大20年（つみたてNISA）は課税されません。

2024年以降のNISA

	つみたて投資枠	成長投資枠
非課税期間	無期限	無期限
口座開設期間	恒久化	恒久化
年間投資枠	120万円	240万円
非課税保有限度枠	1,800万円（成長投資枠と合わせて）	1,200万円（内数） ※例1 つみたて投資枠600万円+成長投資枠1,200万円＝計1,800万円 ※例2 つみたて投資枠1,000万円+成長投資枠800万円＝計1,800万円
投資可能商品	積立･分散投資に適した一定の投資信託 ※現行のつみたてNISAと同じ	上場株式･投資信託等 ※整理、管理銘柄、信託期間20年未満、高レバレッジ型および毎月分配型の投資信託等を除外
対象年齢	18歳以上	18歳以上