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- 本記事の内容
- 『2021年9月実施』FP2級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.6
先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)
Ｍさんは、Ａさんに対して、《設例》のデータに基づいて、株式の投資指標等について説明した。Ｍさんが説明した次の記述①～③について、適切なものには○印を、不適切なものには×印を解答用紙に記入しなさい。
- 「 2021年中に一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる上場株式等の限度額（非課税枠）は年間120万円であり、その配当金や譲渡益等の非課税期間は、当該勘定が設けられた日の属する年の１月１日から最長で５年間です」
- 「 ＮＩＳＡ口座で購入した上場株式の配当金を非課税とするためには、配当金の受取方法として株式数比例配分方式を選択する必要があります」
- 「 ＮＩＳＡ口座で上場株式を購入し、長期の積立・分散投資を行う場合、つみたてＮＩＳＡを利用してください」
①→○
②→○
③→×
- 「 2021年中に一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる上場株式等の限度額（非課税枠）は年間120万円であり、その配当金や譲渡益等の非課税期間は、当該勘定が設けられた日の属する年の１月１日から最長で５年間です」
適切です。
- 「 ＮＩＳＡ口座で購入した上場株式の配当金を非課税とするためには、配当金の受取方法として株式数比例配分方式を選択する必要があります」
適切です。
| 配当金 | 譲渡益 | 概要 | |
| 株式数比例配分方式 | 非課税 | 非課税 | 証券口座に配当金が入金される |
| 登録配当金受領口座方式 | 課税 | 指定した銀行口座にすべての配当金が入金される | |
| 個別銘柄指定方式 | 個別の保有銘柄ごとに銀行口座を指定する | ||
| 配当金領収証方式 | 配当金領収書を金融機関に持参し換金する |
- 「 ＮＩＳＡ口座で上場株式を購入し、長期の積立・分散投資を行う場合、つみたてＮＩＳＡを利用してください」
不適切です。
つみたてNISAの対象は安全性が高い公募株式投資信託およびETF(上場投資信託)なので、上場株式を購入することはできません。
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
| 対象者 | 国内在住の20歳以上の人 | 国内在住の0歳～19歳 | |
| 対象商品 |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託
ETF |
上場株式 株式投資信託 ETF REIT |
| 金融機関の変更 | 可 | 不可 | |
| 非課税投資枠 | 年間120万円 | 年間40万円 | 年間80万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 | 最長20年間 | 最長5年間 |
| 非課税枠の繰越 | 不可 | ||
| 払い出し制限 | なし | 原則３月３１日時点で18歳である年の前年１２月３１日まで払出しができない | |
学科試験を解きたい。
きんざい実技試験:中小事業主資産相談業務を解きたい。
きんざい実技試験:生保顧客資産相談業務を解きたい。
きんざい実技試験:損保顧客資産相談業務を解きたい。
日本FP協会実技試験を解きたい。
