『2020年9月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.5
先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)
Ｍさんは、Ｘ社株式の購入等についてアドバイスした。ＭさんのＡさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。
1) 「Ｘ社株式の次回の配当を受け取るためには、2020年11月30日（月）の４営業日前である2020年11月24日（火）までにＸ社株式を購入してください。2020年11月25日（水）以後にＸ社株式を購入した場合、次回の配当を受け取ることはできません」
2) 「Ａさんが特定口座（源泉徴収あり）でＸ社株式を株価4,000円で100株購入し、同年中に株価4,500円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益５万円に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」
3) 「Ｘ社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般ＮＩＳＡを利用することが考えられます。一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる限度額（非課税投資枠）は年間120万円、非課税期間は20年です」
2が適切
不適切です。
株式の場合売買が成立した日(約定日)を含めて3営業日目に権利が確定するので、設問の場合11月26日(木)までに購入すれば間に合います。
適切です。
特定口座の源泉徴収有なので、譲渡所得から20.315%相当額が源泉徴収されます。
不適切です。
一般NISAの非課税期間は最長5年間です。
NISAとは
| 一般NISA | つみたてNISA | ジュニアNISA | |
| 対象者 | 国内在住の20歳以上の人 | 国内在住の0歳～19歳 | |
| 対象商品 | 上場株式
株式投資信託 ETF REIT |
低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託
ETF |
上場株式
株式投資信託 ETF REIT |
| 金融機関の変更 | 可 | 不可 | |
| 非課税投資枠 | 年間120万円 | 年間40万円 | 年間80万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 | 最長20年間 | 最長5年間 |
| 非課税枠の繰越 | 不可 | ||
FP3級試験(実技)個人資産相談業務2020年9月 きんざい主催
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