FP3級【きんざい:個人資産】2020年9月【問5】

Q.5

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

Ｍさんは、Ｘ社株式の購入等についてアドバイスした。ＭさんのＡさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。

「Ｘ社株式の次回の配当を受け取るためには、2020年11月30日（月）の４営業日前である2020年11月24日（火）までにＸ社株式を購入してください。2020年11月25日（水）以後にＸ社株式を購入した場合、次回の配当を受け取ることはできません」
「Ａさんが特定口座（源泉徴収あり）でＸ社株式を株価4,000円で100株購入し、同年中に株価4,500円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益５万円に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」
「Ｘ社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般ＮＩＳＡを利用することが考えられます。一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる限度額（非課税投資枠）は年間120万円、非課税期間は20年です」

答え

2が適切

補足

1の補足

式の次回の配当を受け取るためには、2020年11月30日（月）の４営業日前である2020年11月24日（火）までにＸ社株式を購入してください。2020年11月25日（水）以後にＸ社株式を購入した場合、次回の配当を受け取ることはできません」

不適切です。

株式の配当を受け取るためには3営業日前である2020年11月26日(木)までに株式の購入をする必要があります。

michi

紛らわしいですが問題文によって、取引日を含む場合と含まない場合があるので注意です。

2の補足

「Ａさんが特定口座（源泉徴収あり）でＸ社株式を株価4,000円で100株購入し、同年中に株価4,500円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益５万円に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」

適切です。

michi

ちなみに源泉徴収無しの場合は20.315%の申告分離課税となります。

3の補足

「Ｘ社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般ＮＩＳＡを利用することが考えられます。一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる限度額（非課税投資枠）は年間120万円、非課税期間は20年です」

不適切です。

一般NISAの非課税期間は5年間です(ロールオーバーしないことを前提で)

NISAとは

	一般NISA	つみたてNISA	ジュニアNISA
対象者	国内在住の20歳以上の人		国内在住の0歳～19歳
対象商品	上場株式株式投資信託 ETF REIT	低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託 ETF	上場株式株式投資信託 ETF REIT
金融機関の変更	可		不可
非課税投資枠	年間120万円	年間40万円	年間80万円
非課税期間	最長5年間	最長20年間	最長5年間
非課税枠の繰越	不可
払い出し制限	なし		原則３月３１日時点で18歳である年の前年１２月３１日まで払出しができない