FP3級【きんざい:個人資産】2020年9月【問5】

本記事の内容

『2020年9月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。

【きんざい】

Q.5

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

2020年9月実施FP3級実技試験個人相談業務問5の資料

Mさんは、X社株式の購入等についてアドバイスした。MさんのAさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。

1) 「X社株式の次回の配当を受け取るためには、2020年11月30日(月)の4営業日前である2020年11月24日(火)までにX社株式を購入してください。2020年11月25日(水)以後にX社株式を購入した場合、次回の配当を受け取ることはできません」
2) 「Aさんが特定口座(源泉徴収あり)でX社株式を株価4,000円で100株購入し、同年中に株価4,500円で全株売却した場合、その他の取引や手数料等を考慮しなければ、売買益5万円に対して20.315%相当額が源泉徴収等されます」
3) 「X社株式を購入する場合、配当金や売買益等が非課税となる一般NISAを利用することが考えられます。一般NISA勘定に受け入れることができる限度額(非課税投資枠)は年間120万円、非課税期間は20年です」

2が適切

1の補足

不適切です。

株式の場合売買が成立した日(約定日)を含めて3営業日目に権利が確定するので、設問の場合11月26日(木)までに購入すれば間に合います。

2の補足

適切です。

特定口座の源泉徴収有なので、譲渡所得から20.315%相当額が源泉徴収されます。

3の補足

不適切です。

一般NISAの非課税期間は最長5年間です。

NISAとは

一般NISA つみたてNISA ジュニアNISA
対象者 国内在住の20歳以上の人 国内在住の0歳~19歳
対象商品 上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託

ETF

上場株式

株式投資信託

ETF

REIT

金融機関の変更 不可
非課税投資枠 年間120万円 年間40万円 年間80万円
非課税期間 最長5年間 最長20年間 最長5年間
非課税枠の繰越 不可

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FP3級試験(実技)個人資産相談業務2020年9月 きんざい主催

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