FP2級【きんざい:中小事業主資産】2020年9月【問3】

本記事の内容
『2020年9月実施』FP2級実技試験【中小事業主資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】

Q.3

先に下記の資料をご覧ください。(Q1.2.3で使います)

2020年9月実施FP2級実技試験【きんざい】中小事業主資産相談業務問3の資料

Mさんは、Aさんに対して、確定拠出年金の個人型年金について説明した。Mさんが説明した次の記述①~③について、適切なものには○印を、不適切なものには×印を解答用紙に記入しなさい。

  1. 「個人型年金では、加入者はその個人別管理資産について、自己の責任において運用指図を行います」
  2. 「国民年金の第1号被保険者が個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は、年額27万6,000円となります」
  3. 「原則として、老齢給付金は60歳になるまで受給することができず、個人別管理資産を途中で引き出すこともできません」

①→○

②→×

③→○

①の解説

  • 「個人型年金では、加入者はその個人別管理資産について、自己の責任において運用指図を行います」

適切です。

確定拠出年金とは

  企業型 個人型
対象者 確定拠出年金を導入している企業の従業員 20歳以上60歳未満の人
加入 原則全員 任意
掛金 原則企業が拠出 加入者が拠出
給付方法(年金) 老齢給付(公的年金等に係る雑所得)
給付方法(一時金) 老齢給付(退職所得)
給付方法(その他) 障害給付(非課税)、死亡一時金(相続税)、脱退一時金(一時所得)
掛金 損金算入 小規模企業共済等掛金控除
michi
michi

企業型は原則企業、個人型は個人が掛金を拠出しますが、運用指図についてはどちらも加入者自身の責任で行います。


②の解説

  • 「国民年金の第1号被保険者が個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は、年額27万6,000円となります」

不適切です。

国民年金第1号被保険者の拠出限度額は年額81万6,000円です。

個人型確定拠出年金(iDeco)の掛金

種類 月の限度額
第1号被保険者(自営業等) 68,000円
企業年金の無い会社員 23,000円
企業型DCのある会社員 20,000円
確定給付企業年金等ある会社員 12,000円
公務員 12,000円
第3号被保険者(専業主婦等) 23,000円
michi
michi

設問は年額なので12カ月で81万6,000円になります。

また付加年金、国民年金基金と合わせての限度額となっています。


③の解説

  • 「原則として、老齢給付金は60歳になるまで受給することができず、個人別管理資産を途中で引き出すこともできません」

適切です。

やむを得ない事情がある場合以外は原則60歳まで受給できません。

確定拠出年金の通算加入者等期間と受給開始年齢

通算加入期間 受給開始年齢
10年以上 60歳から
10年未満8年以上 61歳から
8年未満6年以上 62歳から
6年未満4年以上 63歳から
4年未満2年以上 64歳から
2年未満1月以上 65歳から

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