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- 本記事の内容
- 『2020年9月実施』FP2級実技試験【中小事業主資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】
Q.3
先に下記の資料をご覧ください。(Q1.2.3で使います)
Ｍさんは、Ａさんに対して、確定拠出年金の個人型年金について説明した。Ｍさんが説明した次の記述①～③について、適切なものには○印を、不適切なものには×印を解答用紙に記入しなさい。
- 「個人型年金では、加入者はその個人別管理資産について、自己の責任において運用指図を行います」
- 「国民年金の第１号被保険者が個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は、年額27万6,000円となります」
- 「原則として、老齢給付金は60歳になるまで受給することができず、個人別管理資産を途中で引き出すこともできません」
①→○
②→×
③→○
- 「個人型年金では、加入者はその個人別管理資産について、自己の責任において運用指図を行います」
適切です。
| 企業型 | 個人型 | |
| 対象者 | 確定拠出年金を導入している企業の従業員 | 20歳以上60歳未満の人 |
| 加入 | 原則全員 | 任意 |
| 掛金 | 原則企業が拠出 | 加入者が拠出 |
| 給付方法(年金) | 老齢給付(公的年金等に係る雑所得) | |
| 給付方法(一時金) | 老齢給付(退職所得) | |
| 給付方法(その他) | 障害給付(非課税)、死亡一時金(相続税)、脱退一時金(一時所得) | |
| 掛金 | 損金算入 | 小規模企業共済等掛金控除 |
michi
企業型は原則企業、個人型は個人が掛金を拠出しますが、運用指図についてはどちらも加入者自身の責任で行います。
- 「国民年金の第１号被保険者が個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は、年額27万6,000円となります」
不適切です。
国民年金第1号被保険者の拠出限度額は年額81万6,000円です。
| 種類 | 月の限度額 |
| 第1号被保険者(自営業等) | 68,000円 |
| 企業年金の無い会社員 | 23,000円 |
| 企業型DCのある会社員 | 20,000円 |
| 確定給付企業年金等ある会社員 | 12,000円 |
| 公務員 | 12,000円 |
| 第3号被保険者(専業主婦等) | 23,000円 |
michi
設問は年額なので12カ月で81万6,000円になります。
また付加年金、国民年金基金と合わせての限度額となっています。
- 「原則として、老齢給付金は60歳になるまで受給することができず、個人別管理資産を途中で引き出すこともできません」
適切です。
やむを得ない事情がある場合以外は原則60歳まで受給できません。
| 通算加入期間 | 受給開始年齢 |
| 10年以上 | 60歳から |
| 10年未満8年以上 | 61歳から |
| 8年未満6年以上 | 62歳から |
| 6年未満4年以上 | 63歳から |
| 4年未満2年以上 | 64歳から |
| 2年未満1月以上 | 65歳から |
【FP2級】2020年9月学科試験を解きたい。
【FP2級】2020年9月きんざい実技試験:個人資産相談業務を解きたい。
【FP2級】2020年9月きんざい実技試験:生保顧客資産相談業務を解きたい。
【FP2級】2020年9月きんざい実技試験:損保顧客資産相談業務を解きたい。
【FP2級】2020年9月日本FP協会実技試験を解きたい。
