FP3級【きんざい:個人資産】2020年1月【問5】

本記事の内容

『2020年1月実施』FP3級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。

【きんざい】

Q.5

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

2020年1月実施FP3級実技試験個人相談業務問4の資料

Mさんは、Y社債に投資する場合の留意点等について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。

1) 「一般に、BBB(トリプルB)格相当以上の格付が付されていれば、投資適格債とされます」
2) 「Y社債の利子は、申告分離課税の対象となり、利子の支払時において所得税および復興特別所得税と住民税の合計で10.21%相当額が源泉徴収等されます」
3) 「毎年受け取る利子は、購入価格に表面利率を乗じることで求められます。表面利率は、発行時の金利水準や発行会社の信用度などに応じて決まります」

1が適切

2の補足

Y社債は『特定公社債』なので、申告分離課税もしくは申告不要を選択できます。

その際にかかる税金は所得税15%+住民税5%+復興特別所得税0.315%の20.315%です。

3の補足

購入価格ではなく額面価格に表面利率を乗じます。

問6へ

 

 

 

 

FP3級試験(実技)個人資産相談業務2020年1月 きんざい主催

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