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- 本記事の内容
- 『2021年1月実施』FP3級実技試験の過去問の解説です。
【日本FP協会】
Q.18
先に下記の資料をご覧ください。(Q17.18.19.20で使います)
将大さんは、６０歳で定年を迎えた後、公的年金の支給が始まる６５歳までの５年間の生活資金に退職一時金の一部を充てようと考えている。仮に退職一時金のうち７００万円を年利１.０％で複利運用しながら５年間で均等に取り崩すこととした場合、年間で取り崩すことができる最大金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、解答に当たっては、万円未満を切り捨てること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。
- １３３万円
- １３７万円
- １４４万円
3が適切
144万円が適切です。
今回のポイント
- 使う係数は資本回収係数
- 係数がまったく分からない場合
順に見ていきましょう。
- 使う係数は資本回収係数
『年金』というキーワードが出てきた場合は次のどちらかを使います。
- キーワード『年金』『取り崩す』
- 年金現価係数→現在いくらの元本が必要か?(げんざい)
資本回収係数→将来いくらずつ受け取れるか?(しょうらい)
将来の事について聞かれているので、今回は資本回収係数を使用します。
よって計算式は下記になります。
700万円×0.20604＝1,442,280≒1,440,000円
michi
6つの係数は
- げんさいききんけいすう→げんざい
- ねんきんしゅうかけいすう→しょうらい
このように『げ』と『し』が現在、将来にそれぞれ対応しています。
他の係数も似たような感じで覚えられます。
- 係数が全く分からない場合。
設問から分かることは下記です。
- 700万円を5年間で均等に受け取る
ここから700万円÷5年＝140万円とアタリを付けます。
この場合近い数値は下記です。
| 減債基金係数 | 700万円×0.19604≒1,370,000円 |
| 資本回収係数 | 700万円×0.20604≒1,440,000円 |
137万円だと5年間で受け取る金額が700万円より減ってしまっているので、おかしいことが分かります。
よって条件に合うのは資本回収係数となります。
