FP2級の過去問題の解説【実技:個人資産】きんざい2021年5月

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本記事の内容: 『2021年5月実施』FP2級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
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Q.1

先に下記の資料をご覧ください。(Q1.2.3で使います)

Ａさんが、原則として65歳から受給することができる老齢基礎年金および老齢厚生年金の年金額（2020年度価額）を計算した次の＜計算の手順＞の空欄①～④に入る最も適切な数値を解答用紙に記入しなさい。計算にあたっては、《設例》の＜Ａさんとその家族に関する資料＞および下記の＜資料＞に基づくこと。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「□□□」で示してある。

答え

①→739,358(円)

②→318,994(円)

③→283(円)

④→319,277(円)

解説

①の解説

老齢基礎年金の年金額→739,358円

Aさんは国民年金の未納期間が26月あるため、その期間は年金額に反映されません。

よって老齢基礎年金の年金額は下記になります。

781,700円×454/480=739357.9…≒739,358円

②の解説

報酬比例部分の額→318,994円

資料よりAさんは2003年4月以降のみ老齢厚生年金に加入しています。

よって報酬比例部分の『b』のみ計算すれば良いことになります。

標準報酬月額→300,000円
『b』における被保険者期間の月数→194月

300,000円×5.481÷1,000×194月＝318994.2≒318,994円

③の解説

経過的加算額→283円

資料よりそのまま経過的加算額の計算式に当てはめます。

被保険者期間の月数→194月
1961年4月以後で20歳以上60歳未満の厚生年金保険の被保険者期間の月数→194月

1,630円×194月－781,700円×194月/480月＝282.9…≒283円

経過的加算額とは

経過的加算額とは旧法から現行法に変わった際に老齢基礎年金額部分が減ってしまったため、その差額を埋めるために作られた仕組みです。

つまり下記の計算式が成り立ちます。

定額部分(旧法における厚生年金の老齢基礎年金部分のこと)＝現行法における老齢基礎年金部分+経過的加算額

経過的加算額のポイントは下記です。

生年月日に応じて被保険者期間の月数に上限がある
20歳未満、60歳以上の老齢厚生年金の被保険者期間が有効
経過的加算額は老齢基礎年金に上乗せされるのではなく、老齢厚生年金に上乗せされる

生年月日	上限月数
昭和9年4月2日～昭和19年4月1日生まれ	444月
昭和19年4月2日～昭和20年4月1日生まれ	456月
昭和20年4月2日～昭和21年4月1日生まれ	468月
昭和21年4月2日以降生まれ	480月