FP2級【きんざい:個人資産】2021年5月【問6】

本記事の内容

『2021年5月実施』FP2級実技試験【個人資産相談業務】の過去問の解説です。
【きんざい】

Q.6

先に下記の資料をご覧ください。(Q4.5.6で使います)

Ｍさんは、Ａさんに対して、つみたてＮＩＳＡについて説明した。Ｍさんが説明した次の記述①～③について、適切なものには○印を、不適切なものには×印を解答用紙に記入しなさい。

1. 「 つみたてＮＩＳＡの年間の非課税投資の上限は40万円です。購入は累積投資契約に基づく定期かつ継続的な買付けを行う方法に限られていますが、使い切れなかった非課税投資枠は翌年以降に繰り越すことができますので、年の途中から始めても、非課税投資枠を無駄にすることはありません」
2. 「 つみたてＮＩＳＡの従来の非課税期間は20年間ですが、2020年度税制改正により、2021年から非課税期間が25年間に延長されています」
3. 「 つみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる商品は、所定の要件を満たすインデックス型の公募株式投資信託に限られています。Ｘ社株式をつみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることはできません」

解説

①の解説

• 「 つみたてＮＩＳＡの年間の非課税投資の上限は40万円です。購入は累積投資契約に基づく定期かつ継続的な買付けを行う方法に限られていますが、使い切れなかった非課税投資枠は翌年以降に繰り越すことができますので、年の途中から始めても、非課税投資枠を無駄にすることはありません」

不適切です。

つみたてNISAおよび一般NISAの非課税投資枠は翌年度に繰り越せません。

---

②の解説

• 「 つみたてＮＩＳＡの従来の非課税期間は20年間ですが、2020年度税制改正により、2021年から非課税期間が25年間に延長されています」

不適切です。

そのような改正はありません。

ちなみにこの改正により、つみたてNISAの制度の期限が2037年末から2042年末の5年間に延長されました。

michi

2024年から始まる新NISAの概要の一部分です。

前問の通り2021年9月のFP試験にてすでに出題されていますので、これからは新NISAを覚えていきましょう。

---

③の解説

• 「 つみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる商品は、所定の要件を満たすインデックス型の公募株式投資信託に限られています。Ｘ社株式をつみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることはできません」

不適切です。

つみたてNISAは公募株式投資信託(インデックス型、アクティブ型)、およびETF(上場投資信託)に投資可能です。

michi

X社は東証一部上場の企業なので『TOPIX ETF』などに関連性があります。

NISAとは

	一般NISA	つみたてNISA	ジュニアNISA
対象者	国内在住の20歳以上の人		国内在住の0歳～19歳
対象商品	上場株式 株式投資信託 ETF REIT	低リスクで安定性が高い、公募株式投資信託   ETF	上場株式 株式投資信託 ETF REIT
金融機関の変更	可		不可
非課税投資枠	年間120万円	年間40万円	年間80万円
非課税期間	最長5年間	最長20年間	最長5年間
非課税枠の繰越	不可
払い出し制限	なし		原則3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで払出しができない

問7へ

FP2級試験(実技)個人資産相談業務2021年5月　きんざい主催