FP2級【日本FP協会実技】2021年1月【問6】

本記事の内容

『2021年1月実施』FP2級実技試験の過去問の解説です。

【日本FP協会】

Q.6

志田さんはTS投資信託を新規募集時に1,000万口購入し、特定口座(源泉徴収口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、志田さんが保有するTS投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>

[TS投資信託の商品概要(新規募集時)]
投資信託の分類:追加型投資信託/国内/株式
決算および収益分配:毎年10月9日(休業日の場合には翌営業日)
申込価格:1口当たり1円
申込単位:1万口以上1口単位
基準価額:当ファンドにおいては、1万口当たりの価額で表示
購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満 購入金額に対して3.3%
購入金額1,000万円以上 購入金額に対して2.2%
運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.21%
信託財産留保額:1万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3%を乗じた額
[志田さんが保有するTS投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)]
収益分配前の個別元本:9,200円
収益分配前の基準価額:10,000円
収益分配金:1,000円
収益分配後の基準価額:9,000円

・ 志田さんが、TS投資信託を新規募集時に1,000万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、( ア )である。
・ 収益分配時に、志田さんに支払われた収益分配金のうち800円(1万口当たり)は( イ )である。

1.(ア)220,000円 (イ)普通分配金
2.(ア)220,000円 (イ)元本払戻金(特別分配金)
3.(ア)330,000円 (イ)普通分配金
4.(ア)330,000円 (イ)元本払戻金(特別分配金)

1が適切

(ア)の補足

資料から購入時手数料が1,000万円以上の時は購入金額に対して2.2%と記載されているので

1,000万円×0.022=22万円です。

まず下記が前提です。

  • 普通分配金→利益部分で分配される金額
  • 特別分配金→元本を取り崩して分配される金額

資料から基準価格(この金額から分配しますという価格)が10,000円、収益分配金が1,000円と分かります。

元本が9,200円なので10,000円→9,200円が利益部分、9,200円→9,000円が元本を取り崩した部分です。

よって下記が正答です。

  • 10,000円→9,200円=800円(普通分配金)
  • 9,200円→9,000円=200円(特別分配金)

同じパターンの問題が3級でも良く出ましたよね。

michi

問7へ

 

2021年1月学科試験を解きたい。

2021年1月きんざい実技試験:個人資産相談業務を解きたい。

2021年1月きんざい実技試験:中小事業主資産相談業務を解きたい。

2021年1月きんざい実技試験:生保顧客資産相談業務を解きたい。

2021年1月きんざい実技試験:損保顧客資産相談業務を解きたい。

 

 

 

FP2級試験(実技)2021年1月 日本FP協会主催

※本記事の問題の権利はすべて日本FP協会に帰属されており、許可を取ってWEB上に載せております。

 

許可番号2101F000072