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『2021年1月実施』FP2級実技試験の過去問の解説です。
【日本FP協会】
Q.6
志田さんはＴＳ投資信託を新規募集時に１,０００万口購入し、特定口座（源泉徴収口座）で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、志田さんが保有するＴＳ投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
<資料>
［ＴＳ投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型投資信託／国内／株式
決算および収益分配：毎年１０月９日（休業日の場合には翌営業日）
申込価格：１口当たり１円
申込単位：１万口以上１口単位
基準価額：当ファンドにおいては、１万口当たりの価額で表示
購入時手数料（税込み）：購入金額１,０００万円未満 購入金額に対して３.３％
購入金額１,０００万円以上 購入金額に対して２.２％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年１.２１％
信託財産留保額：１万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に０.３％を乗じた額
［志田さんが保有するＴＳ投資信託の収益分配金受取時の運用状況（１万口当たり）］
収益分配前の個別元本：９,２００円
収益分配前の基準価額：１０,０００円
収益分配金：１,０００円
収益分配後の基準価額：９,０００円
・ 志田さんが、ＴＳ投資信託を新規募集時に１,０００万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み）は、（ ア ）である。
・ 収益分配時に、志田さんに支払われた収益分配金のうち８００円（１万口当たり）は（ イ ）である。
１．（ア）２２０,０００円 （イ）普通分配金
２．（ア）２２０,０００円 （イ）元本払戻金（特別分配金）
３．（ア）３３０,０００円 （イ）普通分配金
４．（ア）３３０,０００円 （イ）元本払戻金（特別分配金）
1が適切
資料から購入時手数料が1,000万円以上の時は購入金額に対して2.2%と記載されているので
1,000万円×0.022＝22万円です。
まず下記が前提です。
- 普通分配金→利益部分で分配される金額
- 特別分配金→元本を取り崩して分配される金額
資料から基準価格(この金額から分配しますという価格)が10,000円、収益分配金が1,000円と分かります。
元本が9,200円なので10,000円→9,200円が利益部分、9,200円→9,000円が元本を取り崩した部分です。
よって下記が正答です。
- 10,000円→9,200円＝800円(普通分配金)
- 9,200円→9,000円＝200円(特別分配金)
同じパターンの問題が3級でも良く出ましたよね。
michi
2021年1月学科試験を解きたい。
2021年1月きんざい実技試験:個人資産相談業務を解きたい。
2021年1月きんざい実技試験:中小事業主資産相談業務を解きたい。
2021年1月きんざい実技試験:生保顧客資産相談業務を解きたい。
2021年1月きんざい実技試験:損保顧客資産相談業務を解きたい。
